2026년 비과세 예금 조건

2026년 현재 비과세 예금은 ‘비과세종합저축’과 ‘ISA(개인종합자산관리계좌)’가 대표적이며, 조건에 따라 이자소득세 15.4%를 전액 면제하거나 9.9% 분리과세로 낮출 수 있습니다. 특히 만 65세 이상 기초연금 수급자, 장애인, 국가유공자 등은 비과세종합저축을 통해 원금 5천만 원까지 세금 없이 이자를 받을 수 있습니다.

 

비과세종합저축

• 가입 대상:
  • 만 65세 이상 기초연금 수급자
  • 장애인 등록자
  • 국가유공자·독립유공자 및 유족
  • 기초생활수급자, 고엽제후유의증 환자
• 한도: 전 금융기관 합산 원금 기준 5,000만 원까지 비과세
• 혜택: 예금·적금·저축성보험 이자소득세 15.4% 전액 면제
• 일몰 기한: 2028년 12월 31일 이전 가입분은 만기까지 혜택 유지

 

ISA (개인종합자산관리계좌)

• 가입 대상: 만 19세 이상 국내 거주자 (금융소득종합과세 대상자 제외)
• 비과세 한도: 일반형 200만 원, 서민형 400만 원
• 초과분 과세: 일반 과세(15.4%) 대신 9.9% 분리과세
• 납입 한도: 연간 4,000만 원, 의무 가입 기간 3년
• 유형: 신탁형(안정형), 일임형(금융사 운용), 중개형(직접 주식·ETF 매매)

 

세금 아끼는 금융 상품 총정리

상품조건한도세율특징비과세종합저축ISA 일반형ISA 서민형상호금융 저율과세

만 65세 이상 기초연금 수급자, 장애인, 국가유공자 등	5천만 원	0%	예금·적금·보험 모두 적용
만 19세 이상	200만 원	초과분 9.9%	다양한 금융상품 투자 가능
총급여 5천만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하	400만 원	초과분 9.9%	저소득층 혜택 확대
농협·신협·새마을금고·수협 조합원	3천만 원	1.4% (농특세만)	누구나 조합원 가입 가능

 

 

활용 전략

• 65세 이상 기초연금 수급자: 비과세종합저축 5천만 원 + 상호금융 저율과세 3천만 원 → 사실상 세금 거의 없음
• 40~50대 직장인: ISA 계좌 활용해 200만 원 비과세, 초과분 9.9% 분리과세
• 자산 규모 큰 경우: 비과세종합저축과 상호금융 저율과세를 병행해 절세 극대화

 

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주의사항

• 비과세종합저축은 금융소득종합과세 대상자(연 2천만 원 초과 이자·배당소득자)는 가입 불가
• ISA는 3년 의무 가입 기간을 채우지 않으면 세제 혜택 취소
• 상호금융 저율과세는 조합원 자격 필요, 한도 초과분은 일반 과세